9月3日，从河南自贸试验区郑州片区了解到，为进一步推进跨境电商监管模式的创新，该片区探索构建了跨境电商事前、事中、事后正面监管新模式，形成了全国首个《跨境电商零售进口正面监管工作指引》及十余个配套操作措施。
何为正面监管新模式？郑州片区相关负责人进行了阐释，以往的监管往往发生在问题之后，出了问题再监管，即便有事前监管，也缺乏相应的甄别判断，无法对企业做到区别对待。而正面监管则是全流程介入，从事前、事中和事后对企业做全面监管，并充分发挥信用体系的作用，依托大数据平台对企业做信用画像，对信用良好的企业减少打扰，对问题企业加强主动监管。
“按照便企利民的原则，我们联合郑州海关，根据跨境电商企业零售进口流程及商业规律，将海关监管无缝嵌入企业经营环节，事前加强风险预判、事中突出真实性核查、事后通过精准风险画像进行差别化管理，将‘以货物为单元’的逐票监管逐步过渡为‘以企业为单元’的守法监管，形成了较为完备的正面监管新模式。”郑州片区相关负责人说。
事前监管：以风险预判为重点
如何开展事前监管？在跨境电商业务开办前，郑州片区联合海关会对企业准入、商品准入、企业经营情况、作业场所、促销行为等进行摸底核查和风险评估，并对企业风险等级作出评判，从源头上确保跨境电商活动主体的真实性、合规性，为后续事中落实跨境电商企业主体行为责任、事后对企业进行精准风险画像奠定基础。
郑州片区建立起了6个事前管理机制：
在企业准入管理方面，对跨境电商企业进行核查，验核相关主管部门发放资质的真实性和有效性；在商品准入管理方面，通过建立商品备案数据库，实现归类初核，对照跨境零售进口商品正面清单对网购商品进行比对筛查，严格管控禁限类商品入境，以降低商品准入风险；经营情况管理方面，针对新申请或未进行风险初核的企业，开展供应链流程和物流轨迹、备案网站运行能力、跨境进口商品包裹状态记录等事项进行摸底核查，确定初设风险等级；在参数动态管理方面，参照跨境电商企业历史违规记录、重点商品特定时期监管要求、消费者交易行为匹配分析等，分别对企业“转人工查验参数”进行动态调整。
此外，在作业场所管理方面，对作业场所内封闭及卡口设置、场地设置、信息化管理系统、视频监控系统、作业车辆和人员进行合规管理；在促销行为管理方面，加强对电商企业促销活动的报备审核、交易监控和后续分析，便于监管部门及时准确掌握商品价格、数量等，防止因低报价格导致税款流失。
“通过在准入环节对相关企业存在的风险点进行分析和分类监管，可从源头上降低跨境电商零售进口的风险。”该负责人说，将企业准入、商品准入、企业初核、促销行为等管理环节前置，也为后续监管提供了依据。
事中监管：以真实性核查为重点
在事中监管方面，郑州片区主要是加强对跨境电商企业通关过程的单证审核、税收管理、物流监控、账册管理等，以切实保障交易真实合规，并堵塞税收流失漏洞，全面管控进境商品，确保账实相符。
为此，郑州片区建立了四个事中管理机制，如单证审核，主要以验核“三单真实性”为核心，通过对各类单证的全面审核，有效防范虚假交易行为等各类风险；税收管理上，通过对跨境电商企业及商品，实行规范申报、归类、审价和验估管理，避免税款流失；物流监控上，对卡口、仓储、转关等物流环节严格管理，以防范夹带、夹藏等风险；账册管理方面，对网购保税进口模式下的商品，通过账册实施“进、出、转、存”等痕迹化管理。
其中，“三单真实性”成为事中监管的核心内容，是后续系列措施建立的基础，这一创新也成为郑州片区跨境电商正面监管模式的最大亮点。有业内人士评价说，三单数据的上传和比对，真正化解了跨境电商监管的难题，让复杂的程序化解为可控的环节，有效降低了监管中的各类风险。
事后监管：以精准画像为重点
在事后监管阶段，郑州片区充分利用大数据手段，通过多元化智能监控，汇总整合事前、事中各个环节发现的风险线索，形成对企业的有效管控，将“以电商企业为单元”的监管落在实处。
具体来说，事后管理机制分为六个方面，网上巡查，通过“神秘买家”实测、定期网站巡查等手段，验核电商企业交易的真实性；盘库管理，通过电子盘库、企业自盘或第三方机构盘库等手段，结合海关抽核，对在库商品实施管控；大数据分析，内外数据结合，加强联防联控；精准画像，将企业在事前审核、事中监控和事后核查发现的风险问题进行集中归纳，对企业的风险等级指标进行精准画像；企业差别化管理，根据企业画像结果，按照不同风险等级实施分类管理；并在后续处置中依托风险级别及画像结果，给予企业进行相应处置。
据介绍，通过综合运用大数据等新技术，构建以“神秘买家”、“风险画像”、资质验核管理为核心的风险控制与管理创新链，极大提高了监管效率，并做到有的放矢，监管层次分明。
为跨境电商监管改革提供样板
“正面监管模式最大的创新性就在于‘以电商企业为单元’，通过将监管嵌入企业经营的全流程环节，以信用为手段，实现对跨境电商零售的正面监管。”郑州海关相关负责人评价说，通过事前、事中、事后全流程的监管方式创新，不仅极大提升了海关部门对跨境电商零售进口的监管效能，也为企业通关节约了大量时间，降低了监管部门对企业的打扰度。
据了解，郑州片区及郑州海关在推进跨境电商监管创新过程中，不断丰富监管手段、拓展监管维度，形成监管合力，有效满足了河南自贸试验区郑州片区现阶段对跨境电商监管的实际需求，制定了多个标准指南、操作指引等相关配套文件，形成了一套有特色、可复制、可推广的监管经验，并为各地推进跨境电商正面监管模式改革提供了参考样本。
与此同时，郑州片区对监管创新的改革并未止步。了解到，郑州片区还将联合郑州海关进一步推动融合监管的不断完善，通过建立“三个一”工作机制，加快关检业务融合，实行一个工作小组作业、一个工作平台集中会商、一个展示中心防控安全风险；同时持续提高精准监管能力，补短板、找漏洞，继续增加和完善正面监管操作指引，细化跨境电商企业精准风险画像相关指标，实现风险与信用差别化管理；持续推进智慧监管落地，通过建立“三个数据库”（即企业、商品、个人）和“一个大数据分析系统”，实现“移动监管”+“负面清单智慧判图”，探索“监管”+“追溯”+“物流”的一品一码、一码溯源机制。
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