全面履行审计职责 服务武汉改革发展

    今年以来，武汉市审计局增强“四个意识”，强化使命担当，紧紧围绕市委、市政府中心工作，坚持依法、文明审计，加大对党委政府决策部署、三大攻坚任务、民生福祉改善、公共资金使用、公共权力运行和公共部门履职尽责情况的审计力度，落实“三个区分开来”的重要要求，努力做到应审尽审、凡审必严、严肃问责。

    主要审计了市本级和市直部门预算执行、重大政策措施落实、扶贫和水污染防治、政府投资项目、政府债务管理、自然资源资产管理、重点财政专项资金使用等，全面履行审计监督职责，服务武汉改革发展大局。

    开展审计项目74个，共审计1078个单位，向党委政府及上级审计机关提交各类审计报告和信息简报113篇，向纪检监察和相关部门移送案件线索90起, 查处违纪违规和管理不规范问题金额232亿元，186条审计建议被采纳，促进建立健全制度、制定整改措施143项。

    在维护财政经济秩序、提高财政资金使用效益、促进廉政建设、保障经济社会健康发展等方面发挥了重要作用。

    强化党建引领 锻造审计铁军

    党建是一切工作的引领。武汉市审计局党组坚定不移落实全面从严治党要求，深入开展“抓规范、抓质效、抓作风”活动，大力推动机关党建和审计工作有机融合，着力锻造信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的“审计铁军”。

    强化党建引领。局党组始终把党的政治建设摆在首位，把坚定理想信念作为展现党员领导干部政治担当首要任务。坚持以党组中心组学习为龙头、处级领导干部学习为重点，坚持读原著、学原文、悟原理，开展中心组（扩大）学习8期。强化机关党建在审计工作中的引领作用，扎实开展“走进新时代，实现新作为”作风建设活动，激励党员干部勇挑审计重担。每月举办拼搏赶超交流会，已举办8场，激发党员干部干事创业的拼搏闯劲。

    擦亮“党建品牌”。建立审计党建工作微信群、QQ群，并以19个支部微信群、QQ群为延伸分支的党建信息化体系。局班子成员严格执行双重组织生活制度，局党组书记、局长、班子成员为党员讲党课10人次。各党支部认真落实“三会一课”制度，每月严格按照 “5+N”模式，开展主题党日活动。突出“审计组+临时党支部”“红色头雁”建设。认真开展审前、任前、节前的“三前”廉政教育。制定出台《局领导联系各区审计局工作意见》，每位班子成员密切联系两个区局，局领导带队开展调研工作20余次。

    突出“正风肃纪”。坚持审计组廉政巡查制度。安排对30个重点项目、重点部门、重点领域审计组实行巡查全覆盖。坚持谈心谈话制度。按照党组书记和班子成员、分管局领导和处长、处长和处室干部三个层次，开展谈心谈话30余次，确保“重要审计项目组必谈、重要审计处室必谈、涉及人财权岗位必谈”。坚持以“双评议”推动争先创优。该局今年有12个处室作为参评单位，市“双评议”微信平台共收到市民群众对该局各参评处室扫码评价1283条，满意率99.75%。

    当好政策落实“督查员”

    加大对中央和地方重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计力度，加大对经济社会运行中各类风险隐患揭示力度，加大对重点资金和项目审计力度，是发挥审计建设性作用的一个重要方面。

    2018年，市审计局统筹组织全市审计机关开展地方性债务、财政资金使用绩效、水污染防治、中国（湖北）自由贸易试验区武汉片区改革措施落实、市直部门（单位）推动“三办”改革等重大政策落实情况跟踪审计。

    审计牢牢抓住政策措施落实和重点工作推进中的重点项目、重点内容、重点环节，揭示了政策措施落实过程中存在的宣传督查力度不够、部分重点项目推进缓慢、专项资金使用效率不高等问题。

    深入分析挖掘问题产生的原因，准确划分政策落实各环节的主体责任，注重从体制机制层面提出解决问题的意见建议，督促各相关部门和单位针对跟踪审计发现的问题，提出切实可行的整改措施，打通政策落实的“最先一公里”和“最后一公里”、打破“中梗阻”，积极发挥审计推动政策落实的保障作用。在关注政策落实的同时，更进一步关注经济发展过程中可能出现的财政、金融、产业、外贸等方面的风险隐患、向市委市政府提交审计专报30件。

    对审计反映的问题，市领导高度重视，作出多次重要批示，较好地发挥了审计建设性作用。

    守护一片绿水青山

    绿水青山就是金山银山。党的十八届三中全会审议通过的《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》提出，建设生态文明，必须建立系统完整的生态文明制度体系，用制度保护生态环境，对领导干部实行自然资源资产离任审计。2014年起，市审计局连续开展了领导干部自然资源资产离任试点审计，2018年正式推开。

    对领导干部自然资源资产审计，涉及土地、矿产、森林、水和大气等方面的自然资源资产管理和生态环境保护情况。武汉素称“百湖之市”，水资源是审计重点之一。经过几年的试点探索，市审计局不断总结经验方法，先后制定了《自然资源资产审计试点改革方案》《自然资源资产审计实施办法》《自然资源资产审计对象分类管理办法》《自然资源资产审计操作规程》等4项制度办法，目前自然资源资产审计已经覆盖了全市所有辖区，取得了较好成效。

    扫除监督死角。一是实行“上审下”。围绕长江大保护、“四水共治”“海绵城市建设”等主题开展专项审计（调查），沿着长江、汉江、内湖一线，全面推开13个区、4个功能区和27个街乡镇的“上审下”，着重跟踪督查长江大保护的“五大行动”“六大保护机制”的落实情况。二是推行“结合审”。对经济责任审计以及其他业务审计中所有涉及自然资源资产的项目，都必须反映自然资源资产审计情况。三是采取“交叉审”。组织相关区开展交叉审计，扫除监督死角。

    深化监督内容。以领导干部任职期间履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为主线，聚焦自然资源资产实物量和价值量的变化。推进自然资源资产负债表编制试点，为核查自然资源资产“家底”变动情况提供审计基础。聚焦生态环境质量状况的变化。重点揭示违法填湖排污、三网养殖、破损山体、污染水体等环境保护、生态修复问题。聚焦项目资金绩效的变化。着重关注重大自然资源开发利用资金、生态环境治理保护资金的使用效果。

    破解监督难题。为破解自然资源资产审计数据“碎片化”的难题，该局在市委市政府的大力支持下，着手建设全市自然资源资产和生态环境保护大数据审计平台。该平台计划在两年内完成，届时将充分整合分散在国土、环保、城管、水务、农委、林业等自然资源资产管理和生态环境保护相关部门的专业数据，进行数据规整、转换、处理、集成，形成统一的数据中心和管理平台，实现数据互联互通共享共用，形成审计一线作业与后台分析一体化、自然资源资产和生态环境“一张图”管理。目前，该平台建设已取得阶段性成果。

    督促整改了一批突出问题，20多处涉及水环境保护的违规行为被及时遏制；向相关部门移送破坏自然资源和生态环境的违法违纪问题线索25起。

    当好公共资金“守护者”

    公共资金是国家的“钱袋子”。武汉市审计局紧盯资金安全、资金规范、资金绩效，着力当好公共资金“守护者”。

    紧盯资金安全。从监督“一本预算”拓展到“四本预算”，“横向到边、纵向到底”。横向覆盖一般公共预算、政府性基金预算、社保基金预算和国有资本经营预算，纵向穿透市、区、街镇，并将审计触角向农村和街道社区延伸。从监督预算编制拓展到决算草案，从事后静态监督拓展到事中动态跟踪，及时发现苗头性、倾向性问题，促进立查立改，确保资金安全。

    紧盯资金规范。采取“集中分析、重点核查”的数字化审计方法，连续三年对90多家市直部门预算执行情况实现审计全覆盖。全面摸清市直一级预算单位预算收支规模、预算执行率及预决算差异、“三公”经费和会议费管理使用情况。加大对重要部门下属二级预算单位的审查力度，下沉一级，审深一层。通过审计，归还原渠道资金3422.45万元；上缴财政8490.78万元；挽回损失141.08万元，较好地规范了资金使用。

    紧盯资金绩效。对市直预算单位往来资金专户资金来源、结余资金规模，以及财政专项资金绩效等进行调查，不仅审计公共资金用得对不对，还要关注用得好不好。选取重点部门、重点项目和重点资金进行延伸审计和现场抽查，揭示部分资金实际使用率低、滞留和闲置、专项资金补贴“撒胡椒面”等问题。收回未使用的预算资金3500万元，收缴未及时入库资金1.36亿元，清理收回结余资金14.2亿元，统筹用于发展急需的重点领域和优先保障民生支出。

    当好民生利益“捍卫者”

    人民利益无小事。武汉市审计局一直将民生资金和项目作为审计监督关注的焦点，近年来陆续对扶贫、住房、教育、医疗、养老、助残、社区等资金和项目进行了审计。今年的审计重点体现在：

    聚焦精准扶贫。市审计局制定了《关于2018至2020年脱贫攻坚审计三年行动计划》，从2018年至2020年持续开展脱贫攻坚政策措施落实和资金管理使用情况的跟踪审计，把推动扶贫政策落实、规范扶贫资金管理、维护扶贫资金安全、提高扶贫资金绩效作为审计工作重点。今年运用脱贫攻坚大数据审计分析平台，审计了4个区26个乡镇、112个村组，走访调查了179户农户。审计发现的政策措施不落实、挤占挪用、虚报冒领等问题已及时纠正。通过完善制度进一步规范了财政涉农资金拨付操作程序，市有关部门出台了《武汉市农村贫困人口动态管理的指导意见》。对套取扶贫资金的9名责任人给予了党纪政纪处分，起到了很好的警示教育作用。

    聚焦安居工程。持续开展保障性安居工程审计项目，对全市82个安居工程项目的建设管理情况进行审计。重点关注城镇保障性安居工程的投资、建设、分配、运营以及目标任务分解完成、资金筹集、管理和使用情况，全面摸清城镇保障性安居工程建设、资金投入规模和结构、保障房分配、棚户区改造等情况。督促相关政策措施落实到位，加快资金拨付，促进项目开工。对住房分配使用管理中的问题，采取了取消保障资格、调整保障待遇、清理收回住房等方式进行整改，促进完善住房保障制度。

    聚焦助残资金。关注国家、省、市出台的一系列全新助残措施和保障政策执行情况，摸清全市助残资金投入、使用和管理情况，关注助残资金在促进残疾人康复、文化教育、劳动就业、职业培训、用品供应等改善残疾人工作和生存状况方面发挥的效益，反映和揭示助残制度建设、政策执行、资金管理使用中存在的主要问题，提出完善助残政策、规范资金管理的建议，提高资金使用效益，促进加强和规范残疾人管理工作和政策落地，更好地维护残疾人困难群众的切身利益。

    助推国资国企改革

    国资国企在国民经济中发挥着主导和支柱作用。武汉市审计局以国资国企大调查为抓手，积极推动我市国资国企改革工作。

    关注国资监管。市直部门所办企业一直是国资监管的真空地带，去年武汉审计以“涉深水”的勇气，破冰国资监管的盲点，开展全市市直部门经营性国有资产管理情况审计调查。今年立足全市国资国企监管，更进一步拓宽调查面，将市国资委、市文资办、相关功能区、市直部门管理的186户一级企业全部纳入调查范围。揭示了国资监管主体责任不够明确，监管规则、标准和程序不统一，对出资企业负责人薪酬管理不到位等问题，促进规范国资监管行为，推动实现经营性国有资产集中统一监管。

    关注国企治理。调查国企法人治理情况。揭示了部分企业法人治理结构不健全，企业党委会、董事会、监事会、经理层人员未按规定配备到位等问题，促进企业建立健全现代企业法人治理结构。调查国企内部管控制度的建立健全情况。揭示了部分企业管理层级多、链条长，企业重大投资、产股权转让、资金管理、风险管理不到位等问题，促进国企健全内部管控体系，提升科学化、现代化治理能力。

    关注国资运营。调查国企运营贯彻执行国家重大方针政策和决策部署情况、产业布局及投资结构、投资效益情况等。揭示了部分国企产业布局不优、结构不合理、同质同业竞争导致效益低下等问题，促进企业整合重组资产资源，优化产业布局及资本结构。调查国企股权收购、股权转让、重大资产处置等资本运营程序的合规性以及运营结果的效益性等情况。揭示了部分国企资本运营不规范导致国有权益受损等问题，促进企业规范国有资本运营行为，助推国有资本做强做优做大。

    为城市建设保驾护航

    武汉市审计局紧扣打造国家中心城市和世界亮点城市目标，制定了政府投资项目审计“十三五”专项规划，进一步完善以政府审计为主导、内部审计和社会审计参与的政府投资项目 “三位一体”审计工作机制，有效扩大审计覆盖面，促进了国家重大投资政策落实,重点项目进度落地，重要项目提升绩效。

    聚焦重大项目。聚焦城市重大基础设施建设，开展对城市轨道交通、武汉国际博览会议中心、汉江大道等项目审计。聚焦文化体育事业发展，开展对市文化事业建设、第七届世界军运会场馆设施等文体项目审计。聚焦城市公共建设项目，对公共停车场、公共建筑节能改造等项目开展审计。聚焦城市环境保护，突出对中心城区排水、东湖绿道等环境项目审计。

    创新技术方法。该局大力建设政府投资数字化审计系统，初步建成涵盖数千亿元投资的市级政府投资项目库、审计项目库和政府投资项目综合信息管理平台，积极探索利用 BIM（建筑信息模型）技术，大力推广专业软件和卫星图片等高科技信息技术，对项目财务流、业务流、信息流进行智能分析，有效提高了投资审计的数字化分析水平和工作质效。

    突出审计特色。紧紧围绕项目招投标管理、工程管理、概算执行与成本控制等环节开展审计，着重揭示招投标管理不规范、工程管理不到位、概算执行和成本控制不严格等问题。今年，审计项目概算总金额1910.72亿元，审减工程建设成本14.50亿元。在揭露一大批项目建设典型问题的同时，向纪检监察机关和有关部门移送违法违纪问题线索34起，3人被司法机关立案，18人受到党纪政纪处分，36人被通报批评，9人被诫勉谈话。为重大城市基础设施项目建设起到了保驾护航的作用。