为进一步营造自贸试验区的良好营商环境，拓宽小微企业融资渠道，助力企业发展，中国（陕西）自由贸易试验区中心片区（以下简称中心片区）携手西安经开区税务局及相关商业银行进一步深化合作，创新建立“税-银-企”合作机制，以“纳税信用评级贷款”破解自贸试验区小微企业融资难题，取得了较好成效。
一、主要做法
（一）推出纯信用贷款模式。
“税-银-企”合作机制借助大数据和“互联网＋金融”新技术手段，将金融科技融入合作模式创新，推出专门为小微企业提供的“因税获贷”纯信用贷款产品。该产品基于小微企业纳税信用等级、纳税信息、信用状况及企业实际控制人的信用状况、银税合作框架协议等，根据企业信誉度和企业负责人个人信誉度评级的等级不同，运用大数据分析，按企业缴税额度的相应倍数放大而给予企业一定的授信额度，其贷款金额最高为企业近一年年均纳税额的5倍。企业可以采取全线上自助操作办理免抵押物最高200万元的纯信用贷款，以满足小微企业的融资需求。
（二）简化企业贷款办理流程。
“云税贷”是实现7×24小时自助全流程线上操作，小微企业贷款实现高效率、高额度，不受时间与空间的限制。开通网银的企业可直接在线开通“信贷融资”业务功能，系统通过连入税务局纳税信用数据平台，比对企业信誉度和企业负责人个人信誉评级登记，得出审批结果并显示企业信用登记和可贷款金额。企业信用等级在B级及以上都可获得贷款“秒放”，让守信企业“信用变现”。
（三）设立税银企服务保障区。
中心片区设立了“税银E站”金融角暨纳税服务创新成果体验区，开启了办税服务厅办理贷款业务新模式。“税银E站”涵盖银税产品展台、客户体验机等，企业可在此直接获取“云税贷”等银行普惠金融产品准入条件及办理方法，通过现场客户体验机进行操作，完成普惠金融申请，实现账户业务预约、贷款额度试算、申请、签约、支用、还款等，打通服务小微企业的“最后一公里”。
二、实践效果
截至2019年9月，中心片区西安经开功能区“税-银-企”深化合作的创新举措累计提供纯信用贷款超过1.6亿元，受惠企业超300余户，有效解决了区域内纳税小微企业融资难、融资贵、融资慢的问题。
(一)开辟了新的融资通道。
改革前，小微企业由于缺少抵押物，融资方式少、成本高、难度大、周期长，难以获得急需的信贷支持；改革后，小微企业无需提供实体抵押物，也无需再提供财务报表、银行流水等资料，直接将企业和个人信用变为真金白银，金融机构也有了参考依据和授信“底气”，有效解决了小微企业贷款难以及金融机构不敢贷的问题，开辟了小微企业融资的新通道。
（二）降低了企业融资成本。
改革前，企业在银行贷款，从获批到贷款到账至少需要1个月，一般一年期贷款本金实际使用周期仅10个月，且利率一般较基准上浮50%。改革后，企业仅需开立对公账户并签约网银或手机银行，实现全流程线上操作，缩短办理时间90%以上；一年期贷款本金实际使用周期一年，且在贷款额度和期限内可循环使用，按照实际使用资金及天数计息，利率基准的上调幅度降至15%左右，降低企业融资成本。
（三）促进了社会诚信建设。
开展“税-银-企”三方互动合作，使纳税数据逐步与银行系统、社会征信系统的信息对接，打通了纳税和融资两个领域，这有利于增强小微企业活力，也有利于破解金融机构风险防控难题，还有利于提高企业诚信纳税意识，推进社会信用体系建设，促进诚信受益，引导更多的纳税人依法经营、诚信纳税，对于依法治税、社会信用体系建设具有重要意义。
三、下一步工作思路
中心片区将继续加强推广宣传，定期在税务大厅进行“纳税服务小讲堂”之“云税贷”的集中推介和讲解，扩大企业覆盖面。进一步总结推广“云税贷”案例经验，细化和完善操作流程，不断优化升级合作新模式，争取片区内更多的小微企业享受“云税贷”等自贸试验区创新成果，降低企业融资成本，提高企业融资效率。
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